З переказів на картку доведеться платити податки: кого змусять декларувати і скільки платити.

Навіть мінімальні суми можуть вважатися доходом.

Українці, які отримують грошові перекази на свої банківські картки, у певних випадках повинні задекларувати ці надходження як дохід і сплатити податки. Це стосується всіх платежів, окрім заробітної плати, стипендій, пенсій, соціальної допомоги та виплат від держави, включно з допомогою для ВПО.

Як повідомили на гарячій лінії Державної податкової служби у відповідь на запит Телеграфа, згідно з чинним законодавством, навіть одна гривня, отримана від фізичної особи, вважається доходом. Це правило стосується і переказів від членів родини або друзів, якщо не дотримані винятки, передбачені законом.

«Фізична особа, яка протягом календарного року отримує дохід за надання послуг від іншої фізичної особи, зобовʼязана включити суму таких доходів до загального річного оподаткування доходів та подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи за наслідками звітного податкового року, а також нарахувати та сплатити до бюджету податок з таких доходів за ставкою 18% ПДФО і 5% військовий збір (за 2024 рік сума військового збору становить 1,5%)», — пояснили у ДПС.

Хто не повинен платити податки: винятки із закону

Закон передбачає низку винятків. Грошові перекази між родичами першого ступеня споріднення (чоловік, дружина, батьки, діти) не підлягають оподаткуванню, якщо оформлені як дарунок або спадщина.

У такому разі бухгалтери радять вказувати призначення платежу — наприклад, «дарунок» — та за можливості мати письмове підтвердження, зокрема договір дарування.

Голова парламентського комітету з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев зазначив, що не оподатковується також поворотна фінансова допомога — якщо отримані кошти підлягають поверненню.

За його словами, платіж сам по собі не є підставою для декларування або сплати податку, якщо він не є доходом від фізособи, яка не є податковим агентом. Але якщо платіж вважається доходом, то підлягає оподаткуванню.

Таким чином, перекази від друзів, знайомих або колег можуть бути розцінені як дохід і відповідно оподатковуватись.

Які податки потрібно сплатити

Фізичні особи (не ФОПи) повинні сплатити:

18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
1,5% — військовий збір для доходів за 2024 рік;
5% — військовий збір для доходів, отриманих з 2025 року.

Податки нараховуються після подання декларації про майновий стан і доходи, яка подається через Електронний кабінет платника податків. У відповідь платник отримує реквізити для сплати.

Як подати декларацію і сплатити податки

Подати декларацію можна до 1 травня наступного року за звітним. Наприклад, за 2024 рік — до 30 квітня 2025 року.
Сплатити податки потрібно до 1 серпня того ж року (тобто до 31 липня 2025 року).

У разі подання уточнюючої декларації за попередні роки:

податок потрібно сплатити протягом 10 календарних днів після подання;
додається штраф 3% (якщо сплачено добровільно) та пеня за кожен день прострочення.

Способи сплати податку:

через інтернет-банкінг, портал «Дія» або сайт ДПС;
у касах банків або відділеннях фінансових установ;
через надані реквізити у податковому кабінеті.

Кошти надходять до державного або місцевого бюджету через органи Державної фіскальної служби.

Перекази, які не потребують оподаткування

Заробітна плата — податки утримує роботодавець.
Пенсія — звільнена від оподаткування.
Стипендії — за умови, що вони виплачені навчальними або державними установами.
Соціальні та компенсаційні виплати — не є об'єктом оподаткування.

Чи оподатковується кешбек і відсотки з депозиту

Кошти, отримані як кешбек, наприклад у Монобанку, підлягають оподаткуванню. Зараз стягується 23% — 18% ПДФО + 5% військовий збір. У 2023 році ця сума становила 19,5% через меншу ставку військового збору.

Кешбек вважається доходом, тому підлягає оподаткуванню. Виняток — національний кешбек, який класифікується як повернення витрачених коштів і не вважається доходом, якщо сплачено податки при первинній покупці.

Відсотки з депозитів також вважаються доходом, але в цьому разі податки утримує сам банк під час виплати, тому фізичній особі окремо декларувати ці суми не потрібно.

Читайте також: