Контроль переводов на 5 тысяч – это не все: на что еще влияет новый закон об отмывании денег

Отмывать средства или платить откаты или взятки будет уже не так просто. Как изменится борьба с финансовыми преступлениями в Украине и кого это касается в первую очередь.

Новый закон о борьбе с отмыванием средств чаще всего обсуждают в контексте пороговой суммы для анонимных переводов в размере 5 тыс грн. Однако на самом деле это масштабная рамка, которая является частью мирового процесса повышение прозрачности собственности и денежных потоков, сообщила УП.

Отмывать средства, платить "откаты" и взятки станет менее удобно, а "маніленд", офшоры, куда направляются деньги нечистых на руку политиков, бизнесменов и преступников, окажется под прицелом в том числе для украинских транзакций.

Финансовые операции станут более прозрачными и перейдут в цивилизованную плоскость, хотя и станут немного сложнее.

За высокую ответственность и штрафы для банков, страховых компаний и других организаций, которые будут проверять сделки клиентов на отмывание средств, можно ожидать роста объемов и стоимости их услуг.

Если закон будет корректно имплементировано, скорее всего, возрастут поступления в бюджет – за осложнения наличных операций и вывода средств в офшоры. Причем рост поступлений произойдет за счет расширения налоговой базы, а не повышение ставок налогов.

Далее более подробно про эти и другие изменения, которые не получили такой огласки как норма о "5 тысяч", но не менее важны для бизнеса и физлиц.

1. Станет труднее уклоняться от уплаты налогов через оффшоры

Использование оффшорных компаний с номинальными владельцами станет менее привлекательным. Закон обязывает раскрывать субъектам мониторинга информации о бенефициарных владельцах, то есть о людях, которые на самом деле владеют компанией и получают от нее прибыли, а не о номинальных владельцев.

При осуществлении крупных платежей на оффшорные компании надо будет объяснять цель транзакций и предоставлять документы о контрагентах. Налоговые органы разных стран будут обмениваться этой информацией и облагать налогом операции.

Поэтому кипрские "футбольные команды" с фиктивными владельцами больше не в моде. Аудиторы советуют тем, кто еще не перешел на более прозрачную структуру собственности, сделать это в течение ближайших месяцев – после утверждения Министерством финансов соответствующей формы для раскрытия структуры собственности.

2. Станет тяжелее платить "серой" наличностью

Зарплаты в конвертах, откаты за выигрыш тендеров, взятки – все, что выплачивалось теневой наличностью, оказывается в рисковой зоне. Это здоровая тенденция: рынок взяток и "откатов" не должен быть простым и приятным.

Больше не получится заплатить "откат" или взятку анонимным переводом. Снять наличные на соответствующую сумму тоже станет сложнее из-за требования идентификации, подтверждения происхождения средств и цели операции, если сумма будет большой.

Так, перевод наличных свыше 5 тыс грн, в частности, через терминалы самообслуживания, с учетом определенных исключений, должен сопровождаться информацией о плательщике и получателе.

Это не будет означать, что необходимо доказывать законность происхождения средств при осуществлении каждого платежа свыше 5 тыс грн. Однако если такие операции будут повторяться регулярно, отслеживать нарушения будет проще.

Операции до 5 тыс грн пока что можно будет осуществлять без идентификации, поэтому большинство обычных платежей между физическими лицами это не заденет.

3. Услуги, связанные с платежами, станут дороже

Субъектам мониторинга – банкам, страховым компаниям, бухгалтерам, налоговым консультантам – будет гораздо труднее выполнять требования нового законодательства, ведь они будут обязаны определять и проверять бенефициарных владельцев компаний-клиентов, происхождения средств и цели сделок.

Им понадобится дополнительный ресурс, и цена на их услуги может возрасти.

4. Внешняя торговля упростится

Закон поднимает нижний порог для валютного контроля и финансового мониторинга от 150 тыс грн до 400 тыс грн в эквиваленте.

Больше не нужно будет привозить в банк условные ксерокопии контрактов и учредительных документов по каждой сделке. Те, кто раньше жаловались на кипы бумаг относительно маленьких транзакций, будут довольны.

Облегченно вздохнет малый бизнес, занимающийся экспортом и импортом. Его сделки обычно мелкие, до 15 тыс долл, и они не потребуют проверок.

5. Возрастет спрос на услуги компаний по поддержке AML-офицеров и страховщиков ответственности профессионального риска

Во многих компаниях, стали субъектами мониторинга или были ими раньше, но не обращали на это большого внимания, появится новая должность – офицер по соблюдению требований законодательства по финансовому мониторингу или AML-офицер.

Работы у офицеров по противодействию отмыванию средств будет много. Часть услуг будет на аутсорсі, например, поиск информации о владельцах в открытых источниках или системы хранения информации финансового мониторинга.

Ответственность компаний-субъектов мониторинга за ошибки, умышленные или неумышленные, существенно возрастет. На компанию-субъекта мониторинга или на ее руководителя могут наложить штраф от 5 тыс грн до 135 млн грн, за наиболее серьезные нарушения может появиться уголовная ответственность.

Эту ответственность следует страховать. В мире уже есть такая услуга – страхование профессиональной ответственности. Скорее всего, этот рынок возникнет и в Украине.

Вместо заключения

Хотя некоторым может не понравиться осложнения операций, внутренняя логика закона правильная. Это ставит в более равные условия честный и нечестный бизнес.

Если тенденция к повышению прозрачности финансовых операций будет продолжаться, а "белые воротнички" будут получать реальное наказание за финансовые преступления, тогда то, что выводилось в оффшоры будет облагаться налогом в Украине, а участие в тендерах за взятки потеряет часть привлекательности.

Для полноценного внедрения новых правил одного закона недостаточно. Нужны подзаконные акты, которые должны разработать правительство, НБУ, НКЦБФР. Однако в финансовом блоке правительства – разгар кадровой турбулентности и смена команд. Или сподобятся новые руководители за короткое время подготовить необходимые документы?

Мария Репко, заместитель директора Центра экономической стратегии, Вадим Романюк, руководитель практики банковского и финансового права адвокатского объединения PwC Legal