Податки на продаж житла в Україні у 2025: нові ставки та пільги.

Продаж нерухомості в Україні у 2025 році обкладається новими податками. Ставки залежать від кількості угод, строку володіння та типу майна.

Нові правила оподаткування

Зміни до Податкового кодексу України, запроваджені у 2025 році, уточнюють податки на продаж житла. Експертка з нерухомості Олена Бондарук пояснює: розмір податку залежить від кількості об’єктів у власності, строку володіння та типу нерухомості.

Ставки податків:

Перший продаж за рік:
- Житло у власності понад 3 роки: 0% ПДФО, 0% військовий збір.
- Житло у власності менше 3 років: 5% ПДФО + 5% військовий збір = 10%.
Другий і наступні продажі за рік: 18% ПДФО + 5% військовий збір = 23%.
Комерційна нерухомість: 5% ПДФО + 5% військовий збір + 1% держмито = 11%, незалежно від строку володіння.

Приклад: Другий продаж квартири за 2 млн грн обійдеться у 460 тис. грн податків (23%).

Джерело: РБК-Україна, 26 травня 2025

Як зменшити податки?

Документи про купівлю: Якщо є підтвердження витрат (наприклад, квартира куплена за 1 млн грн, продана за 1,5 млн грн), податок нараховується лише на прибуток (500 тис. грн). Без документів – на всю суму продажу.
Оцінка нерухомості: Нова оцінка обов’язкова, а податкова перевіряє відповідність ринковим цінам. Заниження вартості загрожує донарахуванням.

Якщо документів немає, податок стягнуть із усієї суми, – попереджає Бондарук.

Хто звільняється від податків?

Пільги діють для:

Власників житла понад 3 роки.
Спадкоємців від родичів першого ступеня (батьки, діти).
Людей із інвалідністю І групи.
Ветеранів бойових дій.
ВПО, які отримали компенсацію за зруйноване житло.

Увага: Подароване майно оподатковується, на відміну від спадщини.

Додаткові витрати

Окрім податків, при продажу сплачуються:

Держмито: 1% від оцінної вартості (обов’язково).
Пенсійний збір: 1% від оцінки (платить покупець).
Нотаріальні послуги: 6–10 тис. грн, діляться за домовленістю.
Реєстрація прав власності: додаткові витрати.

Розподіл:

Продавець: ПДФО, військовий збір, держмито.
Покупець: пенсійний збір.

Ризики заниження ціни

Податкова посилює контроль за угодами. У 2025 році запрацює електронний моніторинг ринку, який відстежуватиме занижені ціни. Якщо угода значно дешевша за ринкову, податки донарахують.

Електронний моніторинг мінімізує «сірі» схеми, – зазначає Бондарук.

Контекст

Податок на велике житло: Власники квартир понад 60 м², будинків понад 120 м² або кількох об’єктів від 180 м² сплачують додатковий податок на нерухомість.
Ринок нерухомості: Зміни ускладнюють угоди, але спрямовані на прозорість і наповнення бюджету в умовах війни.

Читайте також: